Налог на детей в россии


Стандартные налоговые вычеты | ФНС России | 77 город Москва

www.nalog.ru

Налог на малодетность в 2017 году: его размеры, кто попадает в зону риска, отзывы обычных людей

Приветствую вас, дорогие читатели! Совсем недавно общественность всколыхнула невиданная новость: с 1 июня 2017 года вводится новый налог на малодетность. Звучит устрашающе и как-то нелепо. Насколько велики будут его размеры, и кто будет платить? Давайте вместе разберемся в этом правительственном новшестве.

Налог на малодетность в России 2017

В памяти россиян еще свежо заявление Президента России В.В. Путина о том, что хорошо бы уменьшить количество и размер налогов. В противовес высказыванию главы государства, чиновники, словно соревнуясь, предлагают все новые налоги.

Недоумение вызвало предложение директора Института демографии, миграции и регионального развития Юрия Крупнова. Он выдвинул на рассмотрение проект закона о налоге на бездетность и малодетность. Он уточнил, что это лишь одна из десятка мер по улучшению демографической ситуации в России и одновременно способ пополнить казну.

Еще ранее Ю. Крупнов предложил В.Путину поддержать многодетные семьи и приравнять воспитание нескольких детей к полноценному трудовому стажу. Закон о налоге на малодетность – лишь часть этого проекта. Так, по заявлению руководителя Минтруда Максима Топилина, в России предполагают увеличивать рождаемость.

Кто будет платить и сколько?

Каковы же детали закона, и кто будет платить за «удовольствие»? С 1 июня 2017 года налог вводится пока только для москвичей.

Как считают в правительстве, в этом регионе проживают самые обеспеченные граждане, которые по разным причинам либо вовсе отказываются иметь детей, либо довольствуются одним ребенком, имея средства содержать гораздо больше. О действии налога на территории всей России власть пока не распространяется.

Законопроект не заставляет граждан ежемесячно наведываться в налоговую и вносить определенные суммы. Все необходимое будет высчитываться из зарплаты, как это делалось в советские времена.

За год до принятия окончательного решения о введении налога предлагалось взимать по 2% с потенциальных родителей, получающих около 100 тысяч рублей в месяц, и 3% с тех, чьи доходы гораздо выше. Видимо, такой способ пополнить казну нашли неэффективным, поскольку найти человека, который в 20-30 лет получает указанные суммы, очень сложно.

Теперь, судя по всему, подсчет будет выглядеть так. Все официально трудоустроенные лица каждый месяц отчисляют в бюджет 13% от заработной платы. Если в семье есть дети, этот налог удерживаться не будет. Остальные же будут, как и прежде, отчислять по 13%, что и представляет собой налог на бездетность.

Кто попадает в «зону риска»?

Какой должен быть возраст потенциальных родителей, пока сказать трудно. Ранее высказанные предложения касались возрастной категории от 22 до 50 лет и до 45 лет для женщин.

Если говорить о том, сколько детей должно быть для признания отсутствия малодетности, то получается, что не менее двух. Семьи, в которых воспитывается 3 и более ребенка, будут получать от государства помощь:

  • от 25 тысяч на трех детей (сумма возрастает в зависимости от количества детей);
  • многодетная мама может получать зарплату как работающая;
  • предоставление бесплатно дорогих вещей, лекарств, путевок и других материальных благ.

Какой налог примут чиновники, будет ясно после 1 июня, когда закон будет доступен всем для ознакомления.

Пока, если рассуждать, возникает много нюансов и нестыковок, которые чиновникам придется учитывать:

  • Потенциально женщина может родить, но появление очередного ребенка в семье может быть связано с серьезными нарушениями ее здоровья, поэтому многие отказываются от второго или третьего малыша. Например, при патологии почек выносить плод можно, но риск для матери слишком велик. Пока непонятно, как будет учитываться в законе этот момент.
  • Если семья не имеет подходящие жилищные условия, будет ли предусмотрена программа по расширению жилья при появлении на свет очередного малыша.

  • Когда в семье дети достигают совершеннолетия, а родители еще находятся в детородном возрасте, вынуждены ли они будут вновь платить налог?
  • Обязательно должен учитываться факт бесплодия в результате медицинских исследований.

Это далеко не единственные «но», приходящие на ум при глубоком размышлении над грозящим москвичам налогом. При этом закон явно противоречит Конституции, поскольку каждый человек волен в создании своей семьи, а может и вовсе не жениться и не рожать детей по собственным убеждениям.

Сколько продержится этот налог в действии, покажет время. Пока население крайне недовольно предпринятыми правительством мерами.

Налог на малодетность: отзывы

Давайте рассмотрим, каково отношение к проекту в народе и в правительственных кругах. Когда предложение о введении налога еще только поступило в Думу, Дмитрий Медведев не раз высказывался о том, что решение вряд ли понравится населению.

Многим это было ясно, как день. И если и стоило вводить законопроект, то пока лишь в качестве эксперимента в одной из областей. Видимо, таким регионом после многих измышлений и стала Москва.

Перед принятием решения правительство провело опрос, который охватил 140 миллионов человек. В ходе него стало понятно, что против налога высказалось 70% опрашиваемых. Отзывы в соц. сетях  тоже нельзя назвать удовлетворительными.

Люди видят в решении не попытку улучшить демографическую ситуацию, а средство пополнить казну. В качестве действенного способа по увеличению количества населения предлагается задуматься о предоставлении доступного жилья, что реально может увеличить рождаемость.

Если открыть любой форум, посвященный этой теме, можно увидеть, что отношение к налогу у населения резко негативное. Дело в том, что те 13% от зарплаты, которые предлагается оставлять родителям, имеющим ребенка, вряд ли перекроют все расходы на дитя.

Так что решение, заводить или не заводить малышей в семье, точно не будет основано на желании не платить налог. В то же время для пар, живущих для себя, такая сумма тоже не станет роковой. Преимущество законопроекта для правительственных кругов очевидно: от граждан сильно не убудет, а в казну прибавится.

Поможет ли новый налог улучшить демографическую ситуацию, покажет время. Если опыт Москвы окажется удачным, россиян ожидает территориальное расширение действия закона на всю территорию России. В соц. сетях уже включили налог в список самых абсурдных в истории человечества.

Давайте посмотрим, имеется ли подобных опыт у других стран?

Опыт других стран

В истории человечества с древних времен были случаи, когда правительство решало свои финансовые проблемы за счет бездетных. Но в практике других стран такое случалось редко.

Еще в Древнем Риме, в 351 году до н.э., цензор Камилл принял первый налог на бездетность. Опыт повторился почти через 2 тысячи лет, в 1909 году в Болгарии. Эстафету подхватила Италия в 1926 году, когда взимания были введены Бенито Муссолини.

Следующим преемником идеи стал Советский Союз. Он появился с приходом Второй Мировой войны в 1941 году, когда встал вопрос об увеличении рождаемости и одновременно пополнении казны. Согласно нему, мужчины в возрасте от 20 до 50 лет и женщины от 20 до 45 лет, не имевшие детей, отчисляли 6% зарплаты в казну помимо остальных налогов. После 1949 года ставка была повышена для сельского населения.

Существовали и категории, которые освобождались от уплаты налога. К ним относились:

  • лица, которые не могли иметь детей по состоянию здоровья;
  • люди, у которых дети погибли или пропали без вести во время войны;
  • учащиеся специальных и высших учебных заведений до 25 лет.

В 1980-х годах было введено послабление. Молодожены, зарегистрировавшие брак, в течение 1 года освобождались от уплаты. Постепенно в начале 1990-х годов выплаты сошли на нет. Летом 1990 года ставка была уменьшена для тех, чья зарплата составляла менее 150 рублей. Полностью отменен налог был в 1992 году с распадом СССР.

В России до 2016 года существовал своеобразный аналога взиманий за бездетность. Это была стандартная налоговая вычета на детей. Ввести налог на бездетность предложил еще протоиерей Димитрий Смирнов в 2013 году. К его официальному принятию подошли только в 2017 году.

Насколько будет эффективна эта мера, и одобрит ли население такой подход, пока остается неясным. Опыт покажет. Неизвестно, на какие цели поступят вырученные от налога средства. Предполагается, что они пойдут на помощь многодетным малоимущим семьям и детским домам, но вряд ли россияне захотят из собственного кармана содержать чужих детей.

Дорогие читатели, мы с вами рассмотрели возможный размер и все нюансы введения в практику налога на бездетность. Если вы хотите высказать свое мнение по этому поводу, оставляйте комментарий. Проблема может всерьез коснуться ваших друзей или близких. Вы можете проинформировать их, поделившись статьей в соц. сетях.

До новых обсуждений, друзья!

chesnachki.ru

Льгота по НДФЛ на детей (ребенка) в 2019 году - до какой суммы, пример расчета, инвалидов

Льгота по НДФЛ на детей (ребенка) в РФ в 2019 году. Основные понятия, условия получения, размеры пособий и механизм получения – все это вы можете узнать, прочитав данную статью.

Общие положения

Каждый трудоустроенный гражданин обязан уплачивать налог на получаемые доходы в бюджет государства. Однако некоторым категориям граждан положены льготы по НДФЛ.

Они распространяются на семьи, в которых есть хотя бы один ребенок до 18 лет или до 24 лет в случае получения им образования на очной форме обучения.

Важные понятия

Основные понятия по данному вопросу представлены в таблице:

НДФЛ Это прямой налог на доходы физических лиц, который равен 13 %
Стандартный налоговый вычет Это сумма, на которую уменьшится подоходный налог. Она положена на каждого ребенка в семье
Социальный налоговый вычет Положен на определенные виды расходов социального характера (лечение, образование)
Доход Денежные средства, полученные гражданином за один год. Обычно они облагаются налогом по ставке 13%

Какие есть ограничения

Вычеты по НДФЛ способствуют увеличению зарплаты гражданина за счет уменьшения суммы, подлежащей налогообложению.

Социальный вычет предоставляет возможность возвратить часть средств, затраченных на лечение ребенка или решения жилищных вопросов.

Стандартный вычет на НДФЛ будет осуществляться до тех пор, пока официальный доход родителя (по ставке 13%) не превысит 350 тысяч рублей с начала года. После прохождения данного рубежа вычеты в текущем году автоматически прекратятся.

Кто из родителей может получить

Предусмотренные в статье 56 НК РФ категории граждан могут быть освобождены от уплаты налога на доход или вносить плату только частично. Данные вычеты относятся к доходам, облагающимся 13%-ной ставкой.

Льготу по НДФЛ на детей могут получать:

  • оба родителя, в том числе неродные (отчим, мачеха);
  • опекуны и попечители;
  • приемные родители.

Стандартный налоговый вычет на ребенка, не достигшего возраста 18 лет, положен обоим родителям, которые занимаются его воспитанием. Важным условием получения льготы является наличие официальной работы у гражданина.

В случае раздельного проживания родителей или при нахождении в разводе, один из них может оформить на себя двойной вычет, а второй родитель может отказаться от льготы. Размеры вычетов различны в зависимости от количества детей в семье, а также от их возможной инвалидности.

Правовая база

Все вопросы по предоставлению льгот по НДФЛ родителям за несовершеннолетних детей рассмотрены в Налоговом кодексе Российской Федерации, а именно в статьях № 56, 218, 219, 220, 222.

Индивидуальные случаи начисления льгот рассматриваются в письмах Минфина и различных документах судебной практики.

Основные моменты

В случае если с доходов гражданина удерживается НДФЛ в размере 13% и у него есть несовершеннолетние дети, он может рассчитывать на стандартный налоговый вычет. Таким образом, размер подходного налога, который родителю нужно уплачивать, несколько снизится.

До какой суммы дохода она положена

Родителю, который в одиночку занимается воспитанием детей, налоговая льгота положена в двойном размере. Для получения льготы по НДФЛ размер дохода гражданина не должен превышать 350 тысяч рублей в год.

По сравнению с 2015 годом, в 2019 году максимальное значение возросло на 70 тысяч рублей. Льготы по НДФЛ оформляется сроком на один год для граждан, у которых доход составляет около 29000 рублей.

Если доход родителя намного превышает данную сумму, то срок предоставления льготы составит всего один месяц.

У подавляющего большинства граждан России средняя заработная плата составляет около 32000 рублей, поэтому они могут претендовать на получение материальной помощи.

Отдельно выделяются средства для поддержки семей, в которых воспитываются дети-инвалиды, так как им необходима поддержка государства.

Для правильного расчета своих доходов для последующего сравнения с лимитом нужно учесть некоторые важные моменты:

  1. Следует принять во внимание, что 13%-ым налогом облагается оклад, получаемый гражданином ежемесячно.
  2. Если доходы гражданина облагаются другими налогами, они не включаются в расчет. Не принимаются во внимание суммы, которые не должны облагаться налогами.
  3. Если гражданин поменял место работы, то ему следует представить справку с предыдущего места работы.

Размер пособия

Размер налоговой льготы, предоставляемой ежемесячно, зависит от количества детей в семье, а также от социальных категорий малышей.

Фото: размер детских вычетов

Сумма льготы может быть различной в зависимости от статуса получателя вычетов — для родителей размер пособия обычно выше, чем для опекунов.

На 1, 2, 3 и последующих

Льгота по НДФЛ:

На первого ребенка составляет 1400 руб
На второго Также 1400 руб
На третьего и следующих детей размер пособия составит 3000 рублей
Ребенка-инвалида

Воспитывающие несовершеннолетнего ребенка с инвалидностью, могут претендовать на получение льготы по НДФЛ в размере:

Родители 12000 рублей
Попечителям в таком случае положена льгота в размере 6000 рублей
Другие категории

Если ребенок обучается на дневном отделении и его возраст менее 24 лет, родители также имеют право получить льготу по НДФЛ.

Если ребенок с инвалидностью посещает образовательное учреждение и его возраст не достигает 24 лет, то родители имеют право на пособие в размере 12000 рублей. При этом ребенок может обучаться как в России, так и в зарубежных учреждениях.

Пример расчета льготы по НДФЛ на детей в 2019 году

Предположим, что зарплата матери трех несовершеннолетних детей составляет 36000 рублей в месяц (до вычета НДФЛ). Размер положенного ей пособия составит 5800 рублей (1400 за первого и второго, 3000 за третьего ребенка).

Данная сумма вычитается из зарплаты для расчета НДФЛ:

(36000 – 5800)*0,13 = 3926 рублей.

Таким образом, доход матери составит 32074 рубля. Это на 754 рубля больше, чем зарплата без вычетов на детей.

Механизм получения

Оформление льготы по НДФЛ на детей можно произвести через работодателя или в Федеральной налоговой службе.

В первом случае пособие будет начисляться на зарплату автоматически, так как расчет будет производиться в бухгалтерии организации. Подавать заявление следует в том же году, в котором возникло право на получение льготы.

Если подать документы в ФНС, налоговый вычет предоставляется единовременно. Сумма возврата НДФЛ перечисляется на счет заявителю.

Поэтому в таком случае подавать документы нужно в конце календарного года, в котором у заявителя появилось право на льготу.

Стоит отметить, что обращение в ФНС можно произвести различными способами:

Необходимые документы

Для получения права на налоговый вычет родитель должен написать заявление и предоставить перечень документов. Образец заявления на вычет на детей скачать здесь.

Данная процедура осуществляется один раз на длительный срок. Смена жизненной обстановки может привести к необходимости повторной подачи документов (рождение ребенка, смена работы и др.).

Заявитель должен подготовить необходимый пакет документов и предоставить их работодателю:

  • свидетельство о браке;
  • справка с места учебы (для детей от 18 до 24 лет);
  • справка, подтверждающая инвалидность (если имеется);
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • свидетельство об усыновлении.

Фото: какие документы нужно для детского вычета

Дополнительно могут потребоваться:

  • свидетельство о смерти супруга или отказ родителя от вычета по НДФЛ (для оформления двойного вычета другому супругу);
  • договор о приемной семье, справка об опекунстве;
  • справка с предыдущего места работы за этот год;
  • документы, подтверждающие факт уплаты алиментов.

Составление заявления

Гражданину следует учитывать то, что налоговый вычет может быть предоставлен только по одному официальному месту работы, даже если у него их несколько.

Для получения льготы физическое лицо должно написать заявление и приложить к нему все необходимые документы.

В заявлении на имя директора или главного бухгалтера организации указывается информация о родителе, просьба в предоставлении налогового вычета с указанием причины.

Такое заявление составляется один раз и хранится в бухгалтерии со всеми прилагаемыми документами в течение срока действия льготы.

На что следует обратить внимание

В оформлении льгот по НДФЛ на детей существует ряд нюансов, на которые стоит обратить особое внимание:

  1. Очередность рождения детей для каждого родителя определяется в индивидуальном порядке. Это происходит потому что у кого-то из них могут ранние браки или внебрачные дети. Поэтому размер вычета у матери и отца в некоторых случаях могут различаться.
  2. При определении очередности рождения детей принимаются во внимание совершеннолетние граждане, а также умершие дети.
  3. Родителю-одиночке предоставляется налоговый вычет в удвоенном размере.
  4. Льготы на НДФЛ не предоставляются, если у родителя нет официальной занятости (занимается домашним хозяйством или находится на учете в центре занятости), а также женщине в отпуске по беременности и по уходу за ребенком.

Таким образом, государство предусматривает льготы по НДФЛ для граждан, воспитывающих детей. Они выражаются в вычетах на подходный налог и рассчитываются в зависимости от количества детей и их очередности.

Подать документы можно как по месту официального трудоустройства, так и в Федеральную налоговую службу.

Налоговый вычет позволяет избежать обложения налогом части дохода родителей. Данная льгота особенно полезна многодетным и малоимущим семьям.

Видео: стандартные вычеты на детей по НДФЛ

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

posobieguru.ru

Стандартный налоговый вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: изменения, до какой суммы предел дохода, образец заявления, возврат на ребенка-инвалида

Последнее обновление 23.02.2019

По налоговому законодательству государство каждому налогоплательщику с ребенком ежегодно предоставляет скидку при уплате налога НДФЛ — стандартный налоговый вычет на детей.

Возврат НДФЛ является разновидностью налоговой льготы, благодаря которой уменьшается налоговая база — часть заработка, облагаемая налогом. Используется вычет ежемесячно. Но если общая зарплата с января будет больше 350 000 рублей, родитель сможет применить льготу до месяца, в котором заработная плата достигла предельную величину годового лимита.

Полезно помнить, что статья описывает наиболее частые ситуации и не учитывает многие тонкости и нюансы. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию через форму онлайн-консультанта или по телефону:

Звоните прямо сейчас, это быстро и бесплатно.

Вычеты по НДФЛ: свежие новости

Минфин выпустил новые разъяснения 07.11.2018 года №03-04-05/80099 о предоставление вычета супругам, у которых имеются дети от предыдущего брака. Основным условием является то, что дети находятся у них на обеспечении — проживают совместно или выплачиваются алименты. Стандартный вычет предоставляется на всех детей обоих супругов. Очередность ребенка определяется по дате рождения.

15.02.2018 года Минфин опубликовал разъяснительное письмо № 03-04-05/9654 в котором сообщает, что если работник взял отпуск за свой счет — это не препятствует получению стандартного налогового вычета на ребенка. Налоговый период включает все месяцы, даже те, в которых работнику не было выплат.

Минфин письмом от 20.03.2017 года указал точный размер вычета на ребенка-инвалида. Дело в том, что физическое лицо имеет право на возврат из НДФЛ по факту рождения и по факту инвалидности (от 6000 до 12 000 рублей). В связи с чем, размер вычета определяется путем сложения этих сумм.

350 000 руб. — предел для вычета по НДФЛ в 2019 году

Кому предоставляется стандартный налоговый вычет на ребенка

Требования, которые необходимо соблюсти, чтобы применить налоговые льготы для ребенка, прописаны в 218-й статье НК РФ:

  • можно использовать только на несовершеннолетних до их 18-летия, предельный возраст продлевается до 24 лет, если он — инвалид или студент-очник на бесплатном или платном факультете;
  • доход родителя является официальным и облагается подоходным налогом по ставке 13% (ст. 210 НК) — работники с официальной зарплатой, ИП на общей системе налогообложения;
  • с начала года предел дохода не более 350 000 рублей;
  • ребенок является иждивенцем налогоплательщика.

Если сдаете квартиру, гараж, либо другое имущество и отчитываетесь о доходах ФНС, вы также можете заявить свое право на вычет.

Сумма стандартного налогового вычета на ребенка

При расчете налогового вычета учитывается количество детей и очередность их рождения (от младшего к старшим). Таблица размера дохода, с которого не будет удерживаться НДФЛ в соответствии с предоставляемой налоговой льготой в 2019 году.

На кого дается вычетКому предоставляется
Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновительОпекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя
На первого1400
На второго1400
3 и последующие3000
Ребенок-инвалид I или II группы120006000

Получается, что, например, у родителя троих несовершеннолетних выделяется из дохода сумма 5800 рублей, которая не участвует при исчислении НДФЛ — он взимается из оставшейся части зарплаты.

Расчет чистого дохода с вычетами на детей в 2019 году

Чтобы понимать, как применяется описываемая налоговая льгота, рассмотрим пример ее расчета.

У Бородиной К. С. Многодетная семья — четыре несовершеннолетних иждивенца (15, 14, 7 и 4 лет).

Ее зарплата — 40 000 рублей до вычета НДФЛ.

Бородина К. С. вправе использовать возврат на всех детей: на двух младших по 1400 рублей, и на старших по 3000 рублей ежемесячно.

Следовательно, суммарное значение — 8800. Сумма будет вычтена из зарплаты Бородиной К. С. до июля — в следующем месяце ее доход превысит отметку 280 000.

Работодатель женщины будет производить расчет НДФЛ с 31 200 рублей ее зарплаты: (40 000 — 8800)×0,13=4056 рублей.

Можно рассчитать, что ежемесячный доход Бородиной К. С. составит 35 994 рубля. Экономия — 1144 рубля в месяц.

До какого возраста предоставляются

Право на налоговую льготы начинается с момента рождения, либо вступления в силу судебного постановления об усыновлении (договора о передаче ребенка приемным родителям).

Прекращается право с момента:

  • достижения ребенком совершеннолетия или предельного возраста 24 лет для студента-очника;
  • смерти ребенка;
  • окончания срока договора о приемной семье.

При расчете вычетов учитываются все дети в семье даже если они уже давно выросли.

Как получить двойной налоговый вычет

Двойной налоговый вычет можно получить, если второй родитель откажется от своей льготы в пользу первого. Он — налогоплательщик, чей заработок облагается НДФЛ.

Не может отказаться:

  • неработающая мать (домохозяйка);
  • женщина, находящаяся в отпуске по беременности и родам или послеродовом отпуске;
  • женщина, стоящая на учете в центре занятости.

Обратиться за предоставлением льготы можно по месту работы. Заявитель предоставляет работодателю:

  • заявление об отказе;
  • заявление на вычет;
  • копию свидетельства о рождении ребенка.

Двойной вычет вправе использовать и единственный родитель, если факт смерти или безвестного отсутствия второго официально подтвержден.

Как получить возврат через налоговую за прошлые года

Удержанный НДФЛ можно вернуть за прошлые годы, но только за 3 последних. В 2019 году — за 2018, 2017 и 2016 годы.

На вашей работе вам, скорее всего, бухгалтер откажется делать перерасчет, так как у него финансовый год уже закрыт. Поэтому вам нужно взять справку 2-НДФЛ, оригиналы документов на возврат и заявление. Затем заполните декларацию 3-НДФЛ и подайте ее в ФНС.

Документы можно подать лично или по почте. Налоговая будет 3 месяца проверять всю информацию, сделает перерасчет и вернет излишне уплаченный налог.

Инструкция: как оформить налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика.

Налоговый вычет на ребенка в отпуске по уходу

Для женщин, которые ушли в декрет или вышли из него, Минфин и Высший арбитражный суд выпустили указания и разъяснения по поводу расчетов.

Работодатель сам не может предоставить налоговые вычеты, независимо от того сколько месяцев в году у работницы не было доходов, иначе его ждут штрафы со стороны ФНС по статье №123 НК РФ. А вот сама работница в конце года может обратиться к ним и получить по перерасчету недополученные льготы на ребенка. Для этого нужно будет сдать декларацию по форме 3-НДФЛ и другие необходимые документы.

Иногда все равно отказывают в налоговом вычете, лучше всего заранее обратиться к ФНС  выяснить все нюансы.

Документы

Применение вычета возможно только после обращения родителя с заявлением и предоставления перечня документов. Заявление подается один раз на все время пока у вас не поменяется работа или жизненные обстоятельства, например, рождение еще одного ребенка.

Если заявитель имеет несколько официальных мест работы, он должен выбрать одно из них и представить работодателю:

  • свидетельство о браке;
  • справку из вуза (для студентов);
  • подтверждение инвалидности ребенка;
  • свидетельство о рождении/усыновлении.

Если родитель — единственный:

  • свидетельство о смерти супруга;
  • судебное постановление о его безвестном отсутствии;
  • справка об отсутствии отцовства.

Если налогоплательщик — опекун:

  • договор о приемной семье;
  • решение об опеке.

Если родитель получает вычет в налоговой, необходимы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка из бухгалтерии;
  • копии вышеперечисленных документов.

Если документы подаются непосредственно в ФНС, заявителю необходимо представить подлинники документов.

Скачать форму заявления об отказе от налогового вычета на детей

vse-posobia.ru

Что такое налоговый вычет на ребёнка: кому полагается вычет

При устройстве на работу, сотрудники, являющиеся родителями одного или нескольких детей, имеют право получать от государства денежные компенсации, так называемый вычет на детей. Чтобы начисления поступали, необходимо лишь оформить заявление и отдать в бухгалтерский отдел на рабочем месте. Через некоторое время поступающая на счет банковской карты зарплата увеличится. Нет, за детей не дают прибавку, всего лишь прекращают на некоторое время вычитать из зарплаты по 13% налогообложению на доходы, поступающие физическим лицам. Не расстраивайтесь, если не слышали о том, что такое налоговый вычет на ребёнка. Получение вычета допускается за прошедшие 36 месяцев. В статье рассматриваем спорные ситуации, возникающие в рабочем процессе налогоплательщиков, которые могут этому помешать.

Что такое налоговый вычет на ребенка

Кому полагается вычет за ребенка

Государственную компенсацию за детей имеет право получить не каждый член его семьи, а только персоны из следующего списка:

  • приемные родители, также женатые, прошедшие развод или никогда не регистрирующие отношения;
  • супруги родителей, не являющиеся ребенку родными (отчим или мачеха;
  • официальные опекуны или попечители ребенка, назначенные решением органов опеки.

Обратите внимание! Право на получение вычета имеют лишь те родители, которые обеспечивают отпрыска материально.

Максимальный размер выплат

Для каждого случая, семьи, ребенка вычет определяется в индивидуальном порядке, в зависимости от:

  • очередности его появления на свет;
  • состояния здоровья;
  • возраста и т.д.

Какую сумму можно получить от государства

Таблица 1. Суммы начислений для разных случаев 

ХарактеристикиСумма
первенец налогоплательщика1 тысяча 400 рублей
второй по старшинству1 тысяча 400 рублей
рождённый третьим и последующие3 тысячи
  • несовершеннолетний ребенок с инвалидностью;
  • а также не достигший возраста в 24 года инвалид первой или второй групп, получающий высшее образование в соответствующих учебных заведениях.
  • 12 тысяч
  • несовершеннолетний с инвалидностью, находящийся на попечении родителей, усыновивших его, взявших на попечительство или под опеку;
  • инвалид первой или второй группы, не достигший возраста 24, обучающийся университете или другом ВУЗе на очном отделении, воспитываемый приемной семьей, попечителями или опекунами.
  • 6 тысяч

    Помимо получения компенсации в размере суммы, указанной в таблице, некоторые родители имеют право претендовать на ее получение в размере удвоенном. Он полагается тем лицам, которые содержат ребенка в одиночестве. Признание этого одиночества должно быть произведено в порядке судебном, а не спонтанно сымпровизирован одним из разведенных супругов. Под его критерии попадают случаи, когда:

    • один из родителей считается безвестно пропавшим;
    • второй родитель умер или погиб.

    Одиночество официальное продолжается до реального сохранения данного статуса. Когда происходит вступление родителя в брак, претензии на получение удвоенной суммы компенсации прекращают считаться правомерными и, следовательно, больше не поступают новоявленному супругу.

    Отказаться от предоставления компенсации второму родителю детей нельзя в случае:

    • отсутствия места трудоустройства;
    • отдыхает в отпуске декретном (максимально до полуторагодичного периода) или связанном с беременностью и воспроизведением на свет одного или нескольких детей;
    • стоит в местной бирже труда на учете.

    Следует отметить, что определение величины компенсации, полагающийся родным детей с инвалидностью, в 2017 году производится посредством сложения возможных к получению вычетов за инвалида и по обычному детскому тарифу.

    Приведем пример. Семья Петровых имеет двух детей. Старший ребенок полностью здоров, и за него им полагается вычет в размере 1 тысячи 400 рублей. Младший сын рожден с инвалидностью, на данный момент ему всего 4 года. За него от государства Петровым полагается сумма стандартного детского начисления, как за старшего сына, плюс полагающаяся за родных детей-инвалидов, то есть 12 тысяч + 1 тысяча 400 рублей = 13 тысяч 400 рублей.

    Сроки предоставления

    Фактически выдачи компенсации за детей не производится отдельно, на полагающуюся сумму лишь можно увеличить выдаваемую сотруднику-родителю зарплату, посредством отмены снятия с полагающихся денег 13% по налогу на доход физических лиц. В 2017 году предоставление выплат происходит каждый месяц актуального отчетного периода, пока не наступит месяц, в котором оплата труда работника, определенная согласно нарастающему итогу, не дойдет до величины в 350 тысяч рублей. На данном моменте компенсации перестанут применяться.

    На следующие 12 месяцев действует то же ограничение.

    Таблица 2. Сроки предоставления компенсации 

    Когда стартует предоставлениеКогда предоставление прекращаетсяМомент потери права на получение компенсационных
  • в месяц, ставший моментом рождения ребенка;
  • в месяц, когда родители завершили прохождение процедуры усыновления;
  • в месяц, когда гражданин стал попечителем;
  • месяц вступления в действие официального договора об опекунстве.
  • до совершеннолетия ребенка, не обучающегося в ВУЗе или ординатуре, интернатуре, аспирантуре и т.д.;
  • до 24 лет, если он находится в процессе получения образования;
  • до окончания срока действительности договора о воспитании ребенка приемной семьей;
  • если вычет получался в удвоенной величине, то моментом прекращения выплат становится вступление ранее одинокого родителя в брак.
  • произошла смерть ребенка;
  • вступление его в брак.
  • Спорные ситуации при получении вычета на детей

    Получение компенсации от государства в 2017 году может сопровождаться возникновением некоторых спорных ситуаций. Давайте рассмотрим, какими они могут быть.

    Ситуация 1. Если в течение нескольких месяцев служащий не получал оплату труда на рабочем месте, то есть в целом не имел дохода. Причины тому могут быть разные, как правило, это:

    • выход на больничный;
    • уход в отпуск неоплачиваемый;
    • отдых, необходимый для осуществления ухода за ребенком.

    Тем не менее, осуществлять просчет вычета необходимо даже за те месяцы, когда заработная плата сотрудником не была получена. Получается, все начисленные деньги будут выданы сотруднику в следующий раз, когда он получит доход, подлежащий обложению со стороны налоговой системы.

    Однако если выплата выдача заработной платы прекратилась до конца текущего отчетного периода в 12 месяцев, то его высчитывать нельзя

    Ситуация 2. Если указанный лимит дохода был превышен. Когда один родитель за год получил более 350 тысяч, а второй данного уровня не достиг, для продолжения предоставления отчислений необходимо, чтобы первый родитель составил заявление на передачу компенсационных прав в пользу второго.

    Ситуация 3. При лишении родительских прав человек может получать за детей деньги лишь в том случае, если продолжает обеспечивать их жизнедеятельность, то есть выплачивает алиментные отчисления.

    Ситуация 4. Если дети длительно находятся или проживают за рубежом, закон не воспрещает получение за них вычета. Чтобы добиться его, необходимо представить подтверждение иностранных органов о том, что ребенок проживает в конкретной стране или обучается. Если дети уходят в академический отпуск, прерывая учебу, родитель все еще имеет право на выплаты.

    При возникновении из ряда вон выходящих ситуаций, в перечень, представленный выше, не входящих, пройдите консультацию в налоговой службе у профессиональных консультантов и выясните, как быть. Впрочем, обращаться в инспекцию можно с любыми вопросами, связанными с налоговыми правоотношениями.

    Заявление на налоговый вычет на детей в отделении налоговой службы

    Если ввиду различных обстоятельств работник не смог получить полагающийся на детей вычет по месту работы и не стал обращаться за ним в течение 12 месяцев, он все еще может забрать полагающееся в инспекции налоговой, к которой относится согласно месту своего проживания. Чтобы это сделать, необходимо озаботиться подготовкой пакета документов.

    Давайте рассмотрим их перечень подробно:

    • копию свидетельства о рождении, усыновлении ребенка;
    • копию договора об опекунстве или попечительстве;
    • заполненные декларационные бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
    • ксерокопию главной страницы паспорта, страницы паспорта о ребенке, месте прописки.

    Скачать декларацию 3-НДФЛ

    Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

    Подача документов возможна тремя способами:

    • в бумажном варианте, посредством личного появления на почте;
    • в бумажном варианте, с помощью передачи документов почтовым отправлением;
    • в электронном варианте, если пользователь ранее проходил регистрацию в личном кабинете налогоплательщика, на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

    Теперь перейдем к рассмотрению таблицы, в которой подробно указаны подтверждающие отношения между получателями вычета и детьми документы, которые необходимо предоставить в налоговую службу.

    Таблица 3. Необходимые документы

    Взаимосвязь между получателем вычета и детьмиБумага
    родной родитель
  • оригинал свидетельства о рождении детей;
  • ксерокопии паспорта, снятые со страниц № 16-17.
  • приемные мать или отец
  • родительское удостоверение;
  • договор о приеме в семью на воспитание.
  • муж/жена родного или приемного родителя
  • регистрационное свидетельство о заключении брака;
  • ксерокопия страницы паспорта с данными о вступлении в брачные отношения.
  • усыновивший детей человек
  • свидетельство о прохождении процедуры усыновления;
  • справка от органов опеки.
  • человек, попечительствующий или опекающий ребенкаустанавливающие права справки из органов опеки
    для детей несовершеннолетних
  • ксерокопия паспорта на страницах № 16-17;
  • свидетельства о рождении детей.
  • для материального обеспечения детей, для родителей разведенных, лишенных прав, зарегистрированных по разным с детьми адресам
  • заявка от второго родителя на принятие участия в обеспечении детей;
  • подтверждающие перечисление алиментов документы;
  • для проживающих совместно нужно подтверждение в виде справки из ЖКХ.
  • для обеспечения детей до 24 лет, находящихся на обучении в высших учебных заведенияхсправка об обучении
    на обеспечение ребенка с инвалидностьюмедицинское заключение об инвалидности в виде справки
    одинокий родитель, претендующий на удвоенную сумму компенсации
  • свидетельство о рождении детей, в котором в одной из граф «родитель» стоит прочерк;
  • свидетельство с записью об отце со слов матери и подтверждающая ситуацию и одинокий статус справка;
  • свидетельство о том, что один из родителей умер или бесследно исчез;
  • копия пустой страницы о замужестве;
  • для опекунов – документ о назначении опекунства для единственного лица.
  • для получения удвоенной компенсации в пользу одного из супругов-родителей
  • заявление от одного родителя об отказе от компенсации в пользу второго;
  • бланк 2-НДФЛ с места работы родителя-отказника.
  • Одновременно с документальным подтверждением прав, необходимо предоставить по месту работы или в налоговую инспекцию заявление от получающего компенсацию налогоплательщика, обеспечивающего детей. Чаще всего оно предоставляется единично, однако при изменении обстоятельств, ранее выступавших основанием для получения вычета, его необходимо будет переписать.

    Заявление на налоговый вычет на ребёнка

    Видео — Оформление налогового вычета на ребёнка

    Подведем итоги

    Содержание детей с каждым годом становится все дороже. Речь идет не только об обеспечении достойного уровня жизни, но и предоставлении возможности получать квалифицированную медицинскую помощь, учиться в высшем учебном заведении и т.д. Каждый родитель старается дать отпрыскам лучшее и чтобы непосильные траты немного уменьшить, государство предоставляет им компенсацию. Для здоровых несовершеннолетних детей она небольшая, но все же является приятным подспорьем. Родители инвалидов ощущают государственную поддержку намного более явно, однако и затраты их превышают стандартные расходы на здоровых детей.

    Не забудьте подать заявление на получение вычета при трудоустройстве на работу. Если работаете не официально, то получать деньги за детей не сможете, однако в противном случае работодатель или налоговая инспекция обязаны предоставить вам полагающиеся денежные средства.

    nalog-expert.com

    Депутаты предлагают ввести налог на детей

    На днях депутат государственной думы Ярослав Нилов предложил ввести «налог на детей» (так его уже прозвала пресса). И совершенно не случайно подобный информационный взброс появляется на фоне активного обсуждения «налога для самозанятых». Их суть практически полностью совпадает – в России много теневого сектора, около 30 миллионов не получают официальных доходов, но все как-то и кем-то трудятся. Масса несовершеннолетних подростков работает в интернете программистами, директологами, арбитражниками и блогерами. В некоторых случаях их доход можно сравнить с официальным доходом депутата государственной думы. По мнению законотворца это поспособствует наполняемости казны.

    Какие-то конкретные размеры сбора не называются, но в случае с самозанятыми он, скорее всего, будет приравнен к 4-6% от суммы ежегодного дохода. Система пока находится в статусе добровольной, но за нежелание участвовать в ней предлагается ввести штраф в 2,4 млн. рублей или размером в один годовой доход. Как объясняет депутат Макаров, 200 000 – это средний заработок самозанятого в месяц.

    По поводу всего этого в обществе есть два противоположных мнения:

    • Одни за введение
    • Другие против

    Аргументы обоих сторон весьма убедительные. Те, кто поддерживает нововведение, официально работают и платят все налоговые сборы, они объясняют свою позицию так – если мы все платим, почему десятки миллионов псевдобезработных этого не делают. Почему такое исключение из правил.

    Те, кто против, естественно это сами самозанятые – их аргумент менее разумный. А почему мы должны? Мы сами создали себе рабочие места, государство нам не помогало и так далее. Дайте нам взамен услуги. Напомним, индивидуальные предприниматели тоже относятся к касте тех, кто сделал все своими руками и от государства ничего не просил, однако они платят процент с оборота или стоимость патента.

    Однозначно утверждать можно только одно – количество сборов увеличивается в геометрической прогрессии, уже не осталось объектов, которые что-то не отчисляют в казну. И ладно бы все это шло на пользу, на развитие страны. А где деньги, Зин?

     Загрузка ...

    Не нашли ответ - спросите ниже

    nalogtoday.ru

    Налог на малодетность и бездетность в России в 2017 году с 1 июня: сколько будет процентов, какой был в СССР, Европе и мире

    Последнее обновление 16.05.2017

    Согласно данным Института демографии, миграции и регионального развития в России чуть более 6% семей — многодетных. Все дети таких семей — это пятая часть детей страны.

    Президенту был направлен законопроект, предусматривающий включать в трудовой стаж время, затраченное на воспитание детей, а также внедрение нового налога — на малодетность.

    Разработка законопроекта осуществлялась в рамках исполнения Указа Президента от 07 мая 2012 г. № 606 «О мерах по реализации демографической политики Российской Федерации».

    Полезно помнить, что статья описывает наиболее частые ситуации и не учитывает многие тонкости и нюансы. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию через форму онлайн-консультанта или по телефону:

    Звоните прямо сейчас, это быстро и бесплатно.

    Кто предложил налог на малодетность

    Директор Института демографии Юрий Крупнов поделился с журналистами — цель документа — изменить текущее отношение к многодетным семьям, создание комплекса мероприятий на повышение их статуса. Он считает, что таким образом к 2030 году получиться решить проблемы с деторождением в стране.

    Поскольку предполагаемый демографический рост позволит пополнить ряды оборонных и трудовых сил, то возможно ответственность за реализацию норм законопроекта ляжет на плечи соответствующих ведомств: Министерства обороны и Министерства экономического развития.

    Какие понятия закладываются в закон

    Во-первых, дается понятие многодетной семьи в целом. По мнению инициаторов многодетной семьей будет считаться только «полная семья», имеющая трех и более детей. При этом оговаривается, что младшему ребенку должно быть менее 18 лет. Неполная семья с таким количеством детей будет считаться многодетной только в случае смерти одного из супругов.

    Во-вторых, будет дано определение понятиям: малоимущие, зажиточные и состоятельные многодетные семьи.  Государственная поддержка будет зависеть от категории многодетной семьи. При этом поддержка будет выражаться не только в финансовом эквиваленте, но и в вещественном.

    В-третьих, принципиально новым будет подход, когда уход за детьми будет приравнен к трудовой деятельности, подлежащей включению в общий трудовой стаж.

    Самым обсуждаемым моментом в законопроекте является предложение о введение налога на малодетность. Которым будут облагаться все семьи, где воспитывается 1 или два ребенка.

    Налог на малодетность в 2017 году: отзывы

    Последнее предложение законопроекта получило бурный отклик. Так представитель ВЭШ Андрей Коротаев высказал мнение, что такой налог не повысит рождаемость, но может негативно настроить бездетных граждан. Однако считает, что ради эксперимента, его внедрение можно осуществить на территории одного из субъектов.

    Анна Кузнецова, уполномоченный при Президенте по правам ребенка, уверена, что самым действенным методом повысить рождаемость в стране – развитие системы господдержки и оказание адресной помощи многодетным семьям.

    Заместитель председателя Совета Федерации Елена Мизулина вовсе раскритиковала идею о введении налога на малодетность, считает ее провокацией, которая приведет к дискриминации определенных категорий семей. Такой социальный налог только принесет вред обществу.

    Тем более, ввиду многонациональности страны с разными понятиями о многодетности законопроект будет плохо работать. В некоторых субъектах семьи и с тремя детьми не считаются многодетными.

    Зампред Думского комитета Ольга Окунева считает такой налог «нецелесообразным».

    В целом, получаемые отклики говорят против налогообложения бездетных и 1 июня налог введен не будет. Но власти готовы искать другие меры поддержки семей.

    Введут ли налог на бездетность: что ответил Путин

    В Администрации Президента заявили, что пока не владеют комментариями по вопросу инициативы о внедрении налога на малодетность. Со слов Дмитрия Пескова он «не понимает, о чем идет речь».

    Налог на бездетность в Москве

    Аналогичную инициативу проявили в Московской государственной думе. Николай Губенко как член комиссии Мосгордумы по социальной политике и трудовым отношениями считает, что бездетные зажиточные семейные ячейки необходимо облагать налогом на бездетность. Вырученные средства позволят оказывать поддержку многодетным семьям. Таким образом, человеческие ресурсы нации будет сохраняться и приумножаться.

    Однако председатель комиссии Михаил Антонцев эту идею не поддержал, считая, что изъятие доходов не позволит решить вопросы. А с бездетностью надо бороться культурными методами: воспитанием.

    Будет ли налог на бездетность и малодетность 2017 в России с 1 июня

    Премьер-министр России Дмитрий Медведев 16 мая 2017 года заявил, что правительство не планирует вводить налог на бездетность.

    «Никаких планов по введению такого налога не существует, так что и мужчины, и женщины в этом смысле могут успокоиться», — сказал Медведев журналистам в ходе рабочей поездки в Санкт-Петербург.

    Налог на бездетность в СССР

    Такой налог существовал с 1941 и был отменен в 1992 году. Государство так решало вопрос с восстановлением демографической ситуации в послевоенное время. А за счет полученных средств содержались детские дома.

    Налог платили и мужчины и женщины детородного возраста (от 20 до 45 для женщин и 50 для мужчин). Закон предусматривал ряд льготных категорий граждан и категорию лиц, полностью освобожденных от уплаты налога. Ставка налога была 6 процентов от зарплаты.

    После отмены налога на бездетность депутаты периодически пытались восстановить этот закон.

    В каких странах есть налог на бездетность

    СССР не претендует на первенство, введя налога на бездетность в ноябре 1941 года.

    За много веков до этого — в IV веке до н.э. римский цензор Камилл убедил сенат о необходимости введения такого налога. Поскольку в функции цензора входили вопросы по урегулированию сбора податей и вопросы военной службы, то введенная норма должна была способствовать росту численности мальчиков, попутно наполняя казну.

    Налог на бездетность в европейских странах

    Первой страной в Европе и современном мире, которая ввела принудительный платеж за бездетность, стала Болгария в 1909 году.

    Следом за ней в 1926 году в итальянский диктатор Муссолини вводит в стране так называемый «налог на холостяков». Закон вступил в силу с января 1927 года и обеспечивал приток в бюджет до 1 млн фунтов стерлингов ежегодно. Документ предусматривал ряд льгот для семейных мужчин, а за седьмого ребенка женщину награждали медалью. В качестве знака уважения полицейские отдавали честь беременным женщинам.

    В период с 1946 по 1973 год налог на бездетность просуществовал в Польше. Налогообложению подвергались граждане от 21 года (позже от 25 лет), не зарегистрировавшие брак и не имеющие детей.

    Следом за Польшей к такой мере обратилось правительство Румынии. Сбор взымали на протяжении 9 лет: с 1977 по 1986 годы.

    Во Франции существующая система налогообложения делает выгодным иметь семью с большим количеством детей. Все налоговое бремя домашнего хозяйства уменьшается пропорционально количеству членов семьи.

    Не так давно в Украине внесли предложение о введение ставки налога на доходы для граждан старше 30 лет, зависящей от количества детей.

    Азия

    Чтобы предотвратить вымирание монгол, в стране усилили налоговое бремя бездетных граждан. Благодаря такой мере численность возросла с критической отметки в 800 тыс. человек до 3 млн (текущие данные).

    Другие страны поостереглись вводить конкретный налог на бездетность или холостяков, однако разработали ряд косвенных мер. Интересное решение приняли в Сингапуре, когда запретили строить однокомнатные квартиры, так удобные для холостяков.

    Южная Корея в 2010 году приняла решение ввести обязательный семейный день. Согласно постановлению каждую среду на всех предприятиях после 7 вечера отключается свет, чтобы работники смогли прийти домой и исполнить свой супружеский долг.

    Подумывают о введение налога на бездетность или налога на холостяков и в Казахстане. Сложившаяся демографическая ситуация призывает к введению жестких мер.

    vse-posobia.ru


    Смотрите также